Se vuoi aprire una ditta individuale e ti stai chiedendo quali e quante sono le tasse che dovrai pagare, in questo articolo troverai tutte le informazioni che stai cercando.
Conoscere le tasse che devi pagare ti aiuterà a gestire al meglio la tua ditta individuale e a pianificare le tue spese evitando di avere brutte sorprese.
Per questo ti consigliamo di rivolgerti ad un commercialista. Se vuoi puoi chiedere una consulenza fiscale gratuita e senza impegno ad un esperto Fiscozen compilando il form qui sotto.
Se hai il regime ordinario pagherai le tasse con percentuali che vanno dal 23% al 43%.
Le percentuali si applicano al tuo imponibile fiscale, cioè quel valore che si calcola sottraendo al totale dei tuoi ricavi i costi che hai dovuto sostenere per la tua attività e i contributi versati l’anno precedente.
In base al tuo imponibile fiscale, dovrai applicare una delle percentuali presenti in questa tabella.
| Imponibile fiscale | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Ad esempio, se hai incassato 35.000€, hai sostenuto spese per 7.000€ e contributi per 5.000€, il tuo imponibile fiscale sarà di 23.000€ ovvero 35.000€ – 7.000€ – 5.000€ Dovrai dunque applicare solo la prima percentuale della tabella.
Le tasse che pagherai saranno 5.290€ ovvero Il 23% di 23.000€.
Il guadagno al netto delle tasse è 17.710€, ovvero la differenza tra 23.000€ e 5.290€.
Se sei in regime forfettario paghi l’imposta sostitutiva del 15% o del 5%
Pagherai le tasse solo su una percentuale dei tuoi incassi che si ottiene moltiplicandoli per un valore specifico per ogni attività, detto coefficiente di redditività.
Ciò significa che la percentuale del tuo incassato annuale su cui si calcolano le tasse, anche detto imponibile, sarà del 40% e i costi determinati forfettariamente sono il 60%, sia che tu li abbia sostenuti o meno.
Oltre ad applicare il coefficiente, prima di pagare le tasse devi sottrarre dal tuo imponibile i contributi che hai versato l’anno precedente che, in questo caso, ipotizziamo siano 4.000€.
Quindi, se incassi 40.000€, pagherai le tasse solo su 16.000€, ovvero il 40% di 40.000€.
Su questo importo dovrai poi calcolare le tasse, pari al 15% o al 5% nei primi 5 anni se avvii una nuova attività.
Esistono servizi che ti permettono di calcolare le tasse in tempo reale
Anche noi lo facciamo e inoltre mettiamo a tua disposizione un commercialista dedicato che ti supporterà per ogni tuo dubbio.
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