Per calcolare il tuo guadagno netto in regime forfettario devi sottrarre ai tuoi incassi totali le tasse e i contributi
Guadagno netto = incassi totali – contributi – tasse
Per svolgere il calcolo correttamente devi conoscere:
- il tuo coefficiente di redditività
- la modalità di contribuzione della tua cassa o gestione previdenziale
- la tua percentuale di tassazione, nel regime forfettario è del 15% ma può essere ridotta al 5% per i primi 5 anni di attività se hai una startup
Il coefficiente di redditività è un valore percentuale che è legato a ciascun tipo di attività. Serve all’agenzia delle entrate per stimare quale percentuale dei tuoi incassi rappresenta i guadagni della tua attività, e sarà quindi tassata, e quale invece ti servirà a coprire i costi e le spese di gestione.
Nel regime forfettario infatti non puoi scaricare direttamente le spese della tua attività ma queste vengono stimate sulla base del lavoro che svolgi, anche se non dovessi avere quei costi nella realtà.
Devi versare i contributi in modo diverso a seconda che tu sia iscritto a:
- una cassa privata professionale: ciascuna ha le sue regole e puoi verificarle sul sito web della tua cassa
- gestione separata INPS: devi versare i contributi solo in proporzione al tuo imponibile, con una percentuale che per il 2024 è del 26,07%
- gestione artigiani e commercianti INPS: paghi i contributi in parte in misura fissa e in parte variabile con quote che per il 2023 sono:
- parte fissa: circa 4.200€ che devi versare in 4 rate di pari importo indipendentemente dai tuoi incassi
- parte variabile: se il tuo imponibile supera i 17.504€, sull’eccedenza dovrai pagare circa il 24%
Ad esempio:
Laura è un’avvocata in regime forfettario con tassazione al 5% e coefficiente di redditività al 78%. Quest’anno ha incassato 60.000€ e l’anno scorso ha versato contributi per 10.000€. Gli avvocati devono essere iscritti alla Cassa Forense che prevede una percentuale di contributi del 15%.
Contributi da versare quest’anno: (60.000€ x 78%) x 15% = 7.020€
Tasse da pagare quest’anno: [(60.000€ x 78%) – 10.000€] x 5% = 1.840€
Guadagno netto: 60.000€ – 7.020€ – 1.840€ = 51.140€
Per conoscere i guadagni netti della tua attività nello specifico, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti.
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