La quantità di tasse che pagherai come illustratore dipende dal tuo regime fiscale:
In regime ordinario pagherai l’IRPEF con il sistema degli scaglioni progressivi di reddito e percentuali che vanno dal 23% al 43%
| Reddito imponibile | % di IRPEF |
|---|---|
| fino a 15.000€ | 23% |
| da 15.001€ fino a 28.000€ | 25% |
| da 28.001€ fino a 50.000€ | 35% |
| oltre i 50.001€ | 43% |
Le percentuali si applicano al tuo imponibile fiscale, calcolato sottraendo al totale dei tuoi compensi incassati i costi che hai dovuto sostenere per la tua attività e i contributi che hai versato l’anno precedente.
Ad esempio, Angelo è un illustratore in regime ordinario che ha incassato 60.000€, ha avuto spese per 15.000€ legate alla sua attività e lo scorso anno ha versato 5.000€ di contributi previdenziali. Le tasse che dovrà pagare sono:
- imponibile fiscale: 60.000€ – 15.000€ – 5.000€ = 40.000€
- primo scaglione: 15.000€ x 23% = 3.450€
- secondo scaglione (28.000€ – 15.000€) x 25%= 3.250€
- terzo scaglione (40.000€ – 28.000€) x 35%= 4.200€
- totale tasse: 3.450€+3.250€+4.200€ = 10.900€
- Guadagno al netto delle tasse: 34.100€
In regime forfettario dovrai pagare una percentuale del 15% o del 5% per i primi 5 anni se hai avviato una nuova attività.
L’importo su cui vengono calcolate le tasse viene individuato grazie ad una percentuale chiamata coefficiente di redditività che, nel caso dell’attività di illustratore è del 78% e si applica sul totale dei tuoi incassi. Dal risultato dovrai sottrarre i contributi previdenziali pagati l’anno precedente.
Ad esempio, se hai incassato 30.000€ e l’anno scorso hai pagato 3.000€ di contributi la somma su cui calcolare le tasse sarà pari a 20.400€ (30.000€ x 78% – 3.000€).
Ad esempio, Laura è un’illustratrice in regime forfettario al suo secondo anno di Partita IVA, quindi paga il 5% di tasse. Il suo incassato totale annuo è stato di 45.000€ e lo scorso anno aveva versato contributi per 3.000€. Il calcolo delle sue tasse sarà:
- imponibile: (45.000€ x 78%) – 3.000€ = 32.100€
- tasse da pagare: 32.100€ x 5% = 1.605€
Oltre alle tasse dovrai pagare anche i contributi previdenziali alla gestione separata INPS pari al 26,07% del tuo imponibile netto, che si calcola sottraendo le spese dal totale dei tuoi incassi.
Per capire come pagare meno tasse con la tua Partita IVA, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti.
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