Le tasse che pagherai come consulente di web marketing dipendono dal tuo regime fiscale:
In regime ordinario pagherai l’IRPEF con il sistema degli scaglioni progressivi di reddito e percentuali che vanno dal 23% al 43%:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Le percentuali si applicano al tuo imponibile netto, calcolato sottraendo al totale dei tuoi compensi incassati i costi che hai dovuto sostenere per la tua attività e i contributi che hai versato l’anno precedente.
Ad esempio, Raffaele è un consulente di web marketing in regime ordinario che ha incassato 60.000€, ha avuto spese per 15.000€ e lo scorso anno ha versato 5.000€ di contributi previdenziali. Le tasse che dovrà pagare sono:
- imponibile fiscale: 60.000€ – 15.000€ – 5.000€ = 40.000€
- primo scaglione: 28.000€ x 23% = 6.440€
- secondo scaglione (40.000€ – 28.000€) x 35%= 4.200€
- totale tasse: 6.440+4.200€ = 10.640€
- Guadagno al netto delle tasse: 34.360€
In regime forfettario dovrai pagare un’imposta sostitutiva del 15% o del 5% per i primi 5 anni se hai avviato una nuova attività.
L’importo su cui vengono calcolate le tasse viene individuato grazie ad una percentuale chiamata coefficiente di redditività che, nel caso dell’attività di consulente web marketing è del 78% e si applica sul totale dei tuoi incassi.
Per trovare l’imponibile su cui calcolare le tasse, dal risultato dovrai sottrarre i contributi previdenziali pagati l’anno precedente.
Ad esempio, se hai incassato 30.000€ e l’anno scorso hai pagato 3.000€ di contributi la somma su cui calcolare le tasse sarà pari a 20.400€ (30.000€ x 78% – 3.000€) i restanti 6.600€ vengono considerati come spese forfettarie.
Se Fabio è un consulente di web marketing in regime forfettario al suo secondo anno di Partita IVA, il suo incassato totale annuo è stato di 45.000€ e lo scorso anno aveva versato contributi per 3.000€, pagherà:
- percentuale tasse: 5%
- imponibile: (45.000€ x 78%) – 3.000€ = 32.100€
- tasse da pagare: 32.100€ x 5% = 1.605€
- guadagno al netto delle tasse: 45.000€ – 1.605€ = 43.395€
Oltre alle tasse dovrai pagare anche i contributi previdenziali alla gestione separata INPS pari al 26,07% del tuo imponibile netto.
Per capire come puoi pagare meno tasse con la tua Partita IVA, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti.
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