In questo articolo vedremo come si calcola l’IRPEF se hai la Partita IVA, facendo anche un esempio pratico
Se hai la Partita IVA in regime ordinario, saper calcolare l’IRPEF è importante perchè ti permette di sapere quanto denaro mettere da parte.
Un commercialista può aiutarti a fare i calcoli e può anche farli al posto tuo. Puoi ricevere una consulenza fiscale gratuita e senza impegno compilando il form in fondo alla pagina.
Per calcolare l’IRPEF devi per prima cosa trovare la differenza tra incassi e spese. Il risultato di questo calcolo si chiama imponibile
Perché siano riconosciute come tali, quando fai una spesa devi richiedere la fattura e far inserire la tua Partita IVA.
Se ad esempio hai incassato 50.000€ e hai avuto 10.000€ di spese, il tuo imponibile è di 40.000€ ovvero 50.000€ – 10.000€.
L’IRPEF si calcola con il sistema degli scaglioni progressivi di reddito
Dal tuo imponibile devi togliere i contributi che hai già versato e poi dividere il risultato in blocchi, detti scaglioni. Per ogni scaglione paghi una percentuale sempre più alta di tasse, come in tabella:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Se hai già versato 5.000€ di contributi, la tua base di calcolo diventa 35.000€ ovvero 40.000€ di imponibile – 5.000€.
Sul primo scaglione devi pagare 6.440€ ovvero il 23% di 28.000€. Il tuo secondo scaglione corrisponde a 7.000€ ovvero la parte restante che da 28.000€ arriva a 35.000€. Sul secondo scaglione devi versare 2.450€ ovvero il 35% di 7.000€.
In totale, devi versare 8.890€ di IRPEF, ovvero 6.440€ + 2.450€.
Oltre all’IRPEF, per la tua attività dovrai versare i contributi che sono diversi in base all’attività che svolgi
Se sei iscritto ad un albo o ordine, devi versare alla tua cassa di riferimento secondo le sue regole.
Se per la tua attività non esiste una cassa o non puoi accedervi, devi iscriverti alla gestione separata INPS. I contributi si calcolano come una percentuale dell’imponibile. Per il 2024 questa percentuale è il 26,07%.
Se sei artigiano o commerciante sono di due tipi:
- fissi: 4.515,43€ come commerciante o 4.427,04€ come artigiano
- variabili: sull’imponibile che supera i 18.415€ devi calcolare 24,48% se commerciante o 24% se artigiano
Se ad esempio sei iscritto alla gestione separata INPS, pagherai 10.428€ ovvero il 26,07% del tuo imponibile di 40.000€.
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