Con la Partita IVA in regime forfettario puoi svolgere qualunque attività professionale, commerciale, artigianale o industriale ad esclusione di quelle attività che utilizzano regimi speciali IVA o regimi forfettari di calcolo del reddito:
- le attività che adottano regimi speciali IVA sono quelle che operano ad esempio nell’agricoltura, nell’editoria, le agenzie di viaggio e le tabaccherie
- i regimi forfettari del calcolo del reddito sono ad esempio alcuni tipi di attività agricole, di allevamento, di agriturismo
Anche se puoi svolgere quasi ogni tipo di attività con la Partita IVA forfettaria, non è sempre detto che sia la scelta più vantaggiosa
Il regime forfettario offre tantissimi vantaggi di natura fiscale come:
- la tassazione agevolata al 15%, che può essere ridotta fino al 5% nei primi 5 anni se apri una nuova attività
- l’esenzione dall’IVA, che significa che puoi abbassare i tuoi prezzi e diventare più competitivo sul mercato, oppure allineare i tuoi prezzi a quelli dei tuoi competitor e avere guadagni più alti
- la possibilità di non tenere le scritture contabili
In questo regime fiscale, però, non puoi scaricare direttamente nessuna spesa ma i costi che devi sostenere per la tua attività vengono stimati tramite un valore percentuale, detto coefficiente di redditività, che è specifico per ogni attività.
Ad esempio, se sei un social media manager hai un coefficiente di redditività del 78%. Questo significa che il 78% dei tuoi incassi annui rappresenta i tuoi guadagni ed è la quota su cui pagherai le tasse e i contributi mentre il restante 22% serve a coprire le “spese forfettarie” che tu le abbia sostenute o meno.
Se la tua attività ha dei costi molto alti, specialmente se sei all’inizio e devi fare degli acquisti importanti come grossi macchinari o tanto materiale per iniziare, il regime forfettario potrebbe non essere conveniente.
Potresti invece beneficiare di un regime fiscale che ti permetta di dedurre tutte le spese che sostieni realmente, ovvero sottrarre al totale dei tuoi incassi per calcolare le tasse solo sui guadagni effettivi.
Puoi accedere al regime ordinario che prevede il pagamento dell’IRPEF con il sistema degli scaglioni progressivi di reddito e percentuali di tassazione che vanno dal 23% al 43% come in tabella:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Per conoscere nel dettaglio quale sia il regime fiscale più adatto alle tue esigenze, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti.
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