Se hai un e-commerce pagherai le tasse in modo diverso a seconda del tuo regime fiscale.
Se sei in regime forfettario, paghi il 15% oppure il 5% per i primi 5 anni se apri una nuova attività.
Le percentuali si applicano sull’imponibile che si calcola moltiplicando il totale degli incassi che hai avuto durante l’anno per un valore percentuale detto coefficiente di redditività che, per l’attività di e-commerce, è il 40%. A questo valore dovrai sottrarre anche i contributi versati l’anno precedente.
Con un e-commerce hai l’obbligo di emettere le fatture solo se richieste dal cliente e, per importi superiori a 77,47€, dovrai pagare un’imposta di bollo da 2€. Dovrai pagarla in modo diverso a seconda della tipologia di fattura che scegli di emettere:
- fattura cartacea: devi acquistare una marca da bollo da 2€ in tabaccheria e applicarla alla fattura originale
- fattura elettronica: inserirai l’imposta di bollo direttamente nel file .xml della fattura e poi dovrai pagare tutte le imposte di bollo di ciascun trimestre tramite modello F24
Dal 1 gennaio 2024, se sei un lavoratore in Partita IVA sei obbligato ad emettere le fatture elettroniche
Quest’obbligo è previsto indipendentemente dal tuo regime fiscale. L’unica eccezione riguarda i professionisti del settore sanitario come, ad esempio, i medici e gli psicologi che devono inviare le fatture al sistema tessera sanitaria.
Se sei in regime ordinario, paghi l’IRPEF con il sistema degli scaglioni progressivi di reddito e percentuali che vanno dal 23% al 43% come in tabella:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Le percentuali di tassazione si applicano sull’imponibile che si calcola sottraendo dal totale degli incassi dell’anno le spese che hai sostenuto per la tua attività e i contributi versati l’anno precedente.
Nel regime ordinario dovrai anche applicare l’IVA sui tuoi prezzi, farla pagare ai tuoi clienti e versarla allo stato per conto loro.
Indipendentemente dal regime fiscale, dovrai anche versare i contributi alla gestione commercianti INPS che sono di due tipi:
- fissi: devi versare 4.515,43€ indipendentemente da quanto incasserai, quattro rate trimestrali di uguale importo
- variabili: se il tuo imponibile supera i 18.415€, sulla parte che supera questo importo dovrai pagare il 24,48%
Per conoscere nel dettaglio quante tasse pagherai con il tuo e-commerce, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti.
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