Se hai incassato 40.000€ pagherai le tasse in modo diverso a seconda che tu sia in regime:
- Forfettario
- Ordinario
Se sei in regime forfettario paghi il 15% di tasse, o il 5% per i primi 5 anni delle nuove attività.
In più, non paghi le tasse sull’intero incasso, ma solo su una percentuale chiamata coefficiente di redditività, che dipende dall’attività che svolgi. Ogni attività in Italia è definita grazie ad un codice, chiamato ATECO. Quando avrai l’ATECO della tua attività saprai il tuo coefficiente e quindi la percentuale sulla quale pagherai le tasse.
Ad esempio, se hai incassato 40.000€, ma il tuo coefficiente di redditività è del 78% paghi le tasse su 31.200€ (40.000€ x 78%).
Facciamo un esempio:
Sei un web designer che ha iniziato la sua attività quest’anno e, quindi, deve pagare solo il 5% di tasse. Il tuo incassato è di 40.000€ e hai un coefficiente di redditività del 78%.
- Base imponibile 40.000€ x 78% = 31.200€
- Tasse da pagare 31.200€ x 5% = 1.560€
Oltre al pagamento delle tasse, dovrai pagare anche i contributi previdenziali che, nel tuo caso devono essere calcolati in base alla gestione separata INPS. La percentuale relativa ai contributi previdenziali, per il 2025, è del 26,07%, calcolata dopo l’applicazione del coefficiente di redditività:
- Contributi da pagare: 31.200€ x 26,07% = 8.133€
- Guadagno netto: 40.000€ – 1.560€ – 8.133€ = 30.307€
Invece, se sei in regime ordinario devi pagare l’IRPEF, un’imposta progressiva a scaglioni che parte da una percentuale minima del 23%, fino ad una massima del 43%.
Gli scaglioni IRPEF per il 2025 sono:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Facciamo un esempio:
Sara ha una Partita IVA in regime ordinario, ha incassato 40.000€ e i costi deducibili sono di 6.000€.
- Base imponibile 40.000€ – 6.000€ = 34.000€
- Primo scaglione 28.000€ x 23% = 6.440€
- Secondo scaglione 6.000€ x 35% = 2.100€
- Totale tasse da pagare 6.440€ + 2.100€ = 8.560€
Un consulente fiscale è la persona giusta per aiutarti a capire quanto devi pagare di tasse e qual è il regime fiscale più conveniente nel tuo caso specifico.
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