La quantità di tasse che dovrai pagare dipende dalla tipologia di lavoro che svolgi
Se hai una Partita IVA in regime forfettario, paghi l’imposta sostitutiva con una percentuale del 15% sul tuo imponibile fiscale. La percentuale può essere ridotta al 5% per i primi 5 anni se apri una nuova attività.
Se hai una Partita IVA in regime ordinario, sei un lavoratore dipendente o un pensionato, devi pagare l’IRPEF secondo il sistema proporzionale, in pratica paghi le tasse secondo gli scaglioni di reddito imponibile. Per il 2022 le percentuali sono:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Facciamo ora un esempio di quante tasse pagherai su 10.000€ di incassi per i due diversi tipi di Partita IVA:
Regime forfettario
Giulia è una osteopata in regime forfettario con imposta sostitutiva al 5%, nel suo primo anno di attività ha incassato 10.000€ e ha versato contributi per 2.046€
Per gli osteopati con codice ATECO 86.90.29, il coefficiente di redditività è del 78%.
- 10.000€ x 78% = 7.800€
- 7.800€ – 2.046€ = 5.754€ di imponibile fiscale
- 5.754€ x 5% = 288€ di imposta sostitutiva
Regime ordinario
Giulia è una osteopata in regime ordinario. Lo scorso anno ha incassato 10.000€, ha versato 2.046€ di contributi e ha sostenuto spese per 2.000€ ad esempio: affitto dello studio, bollette, pulizie e simili.
Ecco come trovare quanto deve pagare di IRPEF
10.000€ – 2.046€ – 2.000€ = 5.954€ di imponibile fiscale
- Tasse primo scaglione: 5.954€ x 23% = 1.369€
Giulia deve versare 1.369€ di IRPEF
Ricorda inoltre che:
- Per il regime ordinario: oltre all’IRPEF sarà necessario versare le addizionali regionali che variano da regione a regione.
- Per entrambi i casi: le tasse e i contributi si versano sempre con il sistema di saldi e acconti, quindi nell’anno in corso dovrai pagare il saldo dell’anno scorso e l’acconto sui tributi dell’anno corrente.
Conoscere le spese che dovrai affrontare per la tua attività è importante per una buona pianificazione fiscale.
Se vuoi un aiuto per calcolare le tasse che dovrai pagare per la tua attività, puoi chiedere il supporto di un consulente fiscale.
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