I guadagni che puoi avere con la tua Partita IVA dipendono dal tuo fatturato, dalla tipologia di attività che svolgi e dal tuo regime fiscale
In regime forfettario hai una tassazione del 15% che può essere ridotta fino al 5% nei primi 5 anni di attività.
Pagherai le tasse solo su una percentuale dei tuoi incassi che si ottiene moltiplicandoli per un valore specifico per ogni attività, detto coefficiente di redditività.
Questa percentuale identifica su quale parte del tuo incassato pagherai le tasse e i contributi, mentre la parte restante viene considerata come “spesa forfettaria”, sulla quale non pagherai nulla. Prendiamo ad esempio un coefficiente di redditività del 67%.
In questo caso, la percentuale di incasso annuale su cui si calcolano le tasse, anche detto imponibile, sarà del 67% e i costi determinati forfettariamente sono il 33%, sia che tu li abbia sostenuti o meno.
Prima di calcolare le tasse, da questa cifra dovrai sottrarre anche i contributi pagati l’anno precedente.
In regime ordinario devi pagare l’IRPEF con il sistema progressivo a scaglioni di reddito. Le percentuali per il 2023 sono:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
Gli scaglioni si calcolano sul tuo imponibile fiscale che si calcola sottraendo dal totale dei tuoi incassi le spese che hai sostenuto per la tua attività e i contributi che hai versato l’anno precedente.
Sei anche tenuto a versare l’IVA sui prodotti o servizi che vendi, devi quindi tenerlo in considerazione quando decidi i prezzi al pubblico.
In entrambi i casi, dovrai calcolare anche i contributi da versare per la tua pensione futura:
- se sei un libero professionista: devi versare i contributi alla tua cassa di riferimento o, se sei un professionista senza cassa, alla gestione separata INPS. la percentuale della gestione separata, anche per il 2024, è il 26,07% e potrebbe variare negli anni successivi.
- se hai una ditta individuale devi versare i contributi alla tua gestione di riferimento che sono composti da una parte fissa di circa 4.500€ e una parte variabile quando il tuo imponibile fiscale supera i 18.415€. Se scegli il regime forfettario, puoi chiedere una riduzione del 35% dei contributi da versare, sia sulla parte fissa che sulla parte variabile.
Per conoscere nel dettaglio quanto puoi guadagnare con la tua attività, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti.
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