Se sei un libero professionista dovrai calcolare le tue tasse in modo diverso a seconda del regime fiscale che adotti.
Se sei in regime ordinario pagherai l’IRPEF con il sistema degli scaglioni progressivi di reddito e percentuali che vanno dal 23% al 43%.
Le percentuali si applicano al tuo imponibile fiscale, calcolato sottraendo al totale dei tuoi compensi incassati i costi che hai dovuto sostenere per la tua attività e i contributi che hai versato l’anno precedente.
Ad esempio, se hai incassato 30.000€ e hai sostenuto spese per 3.000€ e contributi per 4.000€, pagherai le tasse su 23.000€ (30.000€ – 3.000€ – 4.000€) come in tabella:
| Scaglione di reddito | % IRPEF |
| fino a 28.000€ | 23% |
| da 28.000,01€ a 50.000€ | 35% |
| oltre 50.000,01€ | 43% |
- primo scaglione: 23.000€ x 23% = 5.290€
- guadagno al netto delle tasse: 23.000€ – 5.290€ = 17.710€
Se sei in regime forfettario dovrai pagare una percentuale del 15% o del 5% per i primi 5 anni se hai avviato una nuova attività.
Con questo regime fiscale dovrai pagare le tasse solo su una parte dei tuoi incassi, che si ottiene moltiplicandoli per un valore specifico per ogni attività, detto coefficiente di redditività.
Questo valore identifica su quale parte del tuo incassato pagherai le tasse e i contributi in regime forfettario, mentre la parte restante viene considerata come “spesa forfettaria”, sulla quale non pagherai nulla. Il coefficiente di redditività per l’attività di social media manager, ad esempio, è 78%.
Ciò significa che la percentuale del tuo incassato annuale su cui si calcolano le tasse sarà del 78% e i costi determinati forfettariamente sono il 22%, sia che tu li abbia sostenuti o meno.
Oltre ad applicare il coefficiente, prima di pagare le tasse devi sottrarre dal tuo imponibile i contributi che hai versato l’anno precedente che, in questo caso, ipotizziamo siano 3.000€.
Quindi, se incassi 20.000€, pagherai le tasse solo su 12.600€ (20.000€ x 78% – 3.000€).
Su questo importo dovrai poi calcolare le tasse, pari al 15% o al 5% nei primi 5 anni se avvii una nuova attività.
Per essere sicuro di calcolare le tasse in modo corretto, il commercialista è il professionista giusto a cui rivolgerti.
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